实施个人养老金制度是贯彻落实党中央、国务院构建多层次、多支柱养老保险体系和规范发展第三支柱养老保险的具体举措。为切实让群众享受到政策红利和便捷服务，目前，我市正全力推进先行先试工作的开展。针对市民关心的如何购买个人养老金、如何领取、享受政策福利等问题，记者采访了相关部门。

哪类人群可以参加？

玉溪市被列为云南唯一的36个国家个人养老金先行城市（地区）之一，只要在辖区内已参加基本养老保险的劳动者（不含退休人员），均可参加个人养老金。

如何购买个人养老金？

购买个人养老金需要开立两个账户，即个人养老金账户及个人养老金资金账户。其中，个人养老金账户需通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”App等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道开立，用于信息记录、查询和服务等。个人养老金资金账户需在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、购买产品、归集收益等。参加人可以通过商业银行渠道，一次性开立两个账户。

目前，我市共有12家有资质开办个人养老金业务的银行，分别是：工行玉溪分行、农行玉溪市分行、中行玉溪市分行、建行玉溪市分行、交行玉溪分行、邮储银行玉溪市分行、华夏银行玉溪支行、浦发银行玉溪分行、广发银行玉溪分行、民生银行玉溪支行、中信银行玉溪分行、平安银行玉溪小微支行。

个人养老金如何缴费？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，年度内缴费不得超过该缴费额度上限，今后随着经济社会发展水平和多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

“个人养老金缴费灵活，自然年度内可以通过现金、手机银行或个人网银等渠道，按月、分次或一次性向个人养老金资金账户缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，不得超缴。资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除国家有规定外不得提前支取。”玉溪市社会保险局四级调研员李绍华介绍。

个人养老金可以投资哪些金融产品？

个人养老金可以购买的金融产品采取名单式管理，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台、金融行业平台公布和更新。进入名单的个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特征。参加人可以根据偏好选择购买名单中的金融产品。

“需要说明的是，个人养老金采取市场化运营，存在投资风险，参加人需谨慎选择。”李绍华说。

个人养老金有什么税收优惠？

玉溪市税务局所得税科科长张艳对参加个人养老金在各个环节的税收优惠情况作了介绍。

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。取得工资薪金所得或者按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得，其缴费可以选择在当年每月预扣预缴个税或次年汇算时在限额标准内据实扣除；取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得或经营所得的，其缴费在次年汇算时在限额标准内据实扣除。

参加人在个人养老金资金账户的缴存信息，可以通过个人养老金信息管理服务平台查询打印，并以该平台出具的扣除凭证为扣税凭据。参加人可使用“个人所得税”App扫描缴费凭证上的二维码生成扣除信息，或提供缴费凭证给任职单位财务部门录入个人所得税扣缴客户端，即可在当年预扣预缴或次年汇算清缴时申报扣除。

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

个人养老金如何领取与使用？

个人养老金资金账户实行封闭运行，不得提前支取。参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。领取方式自行决定，可选择按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人身故，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于符合条件的，商业银行会根据个人选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社会保障卡银行账户。（记者 刘黎 王燕超）